Jaki podatek płaci firma sprzątająca? Nie istnieje jeden podatek przypisany wszystkim firmom sprzątającym. Jednoosobowa działalność może rozliczać PIT według skali, podatkiem liniowym albo — jeśli spełnia warunki — ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych. Osobno trzeba przeanalizować VAT i składki.
Skala podatkowa
Skala jest podstawową formą opodatkowania, jeśli przedsiębiorca nie wybierze innej. Podatek jest liczony od dochodu. W 2026 r. stawki skali to 12% do podstawy 120 000 zł oraz 32% od nadwyżki ponad ten próg, z zasadami dotyczącymi kwoty zmniejszającej podatek.
Podatek liniowy
Podatek liniowy ma stawkę 19% dochodu. Wybór trzeba oceniać razem z kosztami, składką zdrowotną i sytuacją podatnika, a nie tylko przez porównanie nominalnych procentów.
Ryczałt
Na ryczałcie podatek jest liczony od przychodu, bez pomniejszania go o zwykłe koszty działalności. Właściwa stawka zależy od faktycznie świadczonej usługi i jej klasyfikacji PKWiU. Dla działalności usługowej, dla której ustawa nie przewiduje innej stawki, stosowana jest stawka 8,5%, ale przedsiębiorca powinien prawidłowo sklasyfikować własne usługi.
A co z VAT?
VAT jest odrębnym podatkiem od PIT. W 2026 r. ogólny limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł sprzedaży rocznie, z uwzględnieniem ustawowych warunków i wyjątków. Przedsiębiorca może też w określonych sytuacjach zdecydować się na rejestrację jako podatnik VAT.
Składka zdrowotna to osobne obciążenie
Jej sposób liczenia zależy m.in. od formy opodatkowania. Przykładowo dla ryczałtu w 2026 r. miesięczne kwoty zależą od progu rocznego przychodu: 498,35 zł, 830,58 zł lub 1495,04 zł. Przepisy i kwoty zmieniają się, dlatego przed decyzją warto sprawdzić aktualne dane urzędowe lub skonsultować księgowość.
Jak wybrać formę opodatkowania?
Porównaj przewidywany przychód, koszty, dochód, możliwość korzystania z ulg i wysokość składki zdrowotnej. Firma z dużym udziałem kosztów może dojść do innego wniosku niż działalność o bardzo niskich kosztach.
Zobacz także jak założyć firmę sprzątającą.
FAQ
Czy każda firma sprzątająca może wybrać ryczałt?
Trzeba sprawdzić warunki ustawowe oraz klasyfikację rzeczywiście wykonywanych usług.
Czy ryczałt oznacza 8,5% od zysku?
Nie. Ryczałt jest liczony od przychodu, a nie od dochodu.
Czy VAT i PIT to to samo?
Nie. Są to odrębne podatki rozliczane według różnych zasad.